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中简科技财务数据疑问多 技术侵犯北京化工大学专利?

2019-05-01 11:04  来源:女人街  编辑:Hou

  2008年2月起,刊行人与山西煤化所络续缔结了《干喷湿纺本事造备高机能碳纤维CCF-3项目合营公约书》、《本事让与(本事奥妙)合同》、《专利权让与公约》。经评估确认相干专利本事评估价钱为2651万元。2008年5月,中简科技支出了该笔让与款。让与达成后,中简科技对该本事享有独立、十足的扫数权。从国法权属角度而言,中简科技的专利权属没有瑕疵。然则山西煤化所为何应允将如许紧要的本事直接让与呢?

  然则这也带来一个题目,杨永岗和温月芳长久同时正在山西煤化所和中简科技兼职,两人有违反“竞业禁止条件”的嫌疑。但是山西煤化所仍旧大方地出具了证据函,确认杨永岗等三人正在中简科技兼职及职业实质不违反该所竞业禁止相闭划定。

  据中国时报报道,一位深耕碳纤维行业多年并领会底细的人士称,中简科技而今正在产的湿法T700工艺的碳纤维产物涉嫌进犯北京化工大学的专利,正在研的干湿法工艺碳纤维与中科院和中复神鹰的主旨本事权属存正在庞大争议。“中简科技正在招股仿单中对主旨本事及其权属争议的披露采用‘文字游戏’举行狡饰,其手脚涉嫌虚伪纪录、误导性陈述和庞大脱漏。”该人士称。

  假如异日客户资信状况或与公司合营相闭爆发恶化,将可以因应收账款不行实时接纳造成坏账;若应收账款界限进一步放大、账龄进一步上升,坏账打定金额会相应补充,对公司筹备成效变成倒霉影响;假如应收账款界限放大,也会影响公司筹备性现金流量,对公司资金景况变成倒霉影响,并可以导致银行贷款和财政用度的补充而影响公司节余才干。

  中简科技财政数据存三大疑点。据京达财经报道,中简科技财政数据前后区别等。其一,中简科技正在2016年向前五大供应商采购金额明显高于对应的资金支出需求。公司的应付单子2016岁终余额高达2608.3万元,而正在2015年还没有应付单子余额。莫非公司存正在无切实交易根蒂的单子支入手脚?

  中简科技现实统造人工杨永岗和温月芳。杨永岗和温月芳,直接持有中简科技3.928%和1.079%的股权;通过公司第一大股东华泰投资统造中简科技16.857%股权;通过中简投资统造中简科技8.491%股权;合计统造中简科技30.355%股权。杨永岗和温月芳签署了《同等举动公约》,为同等举感人,此中杨永岗为公司董事长、总司理,温月芳为公司董事、副总司理,二人协同统造公司,是公司的现实统造人。

  据中国时报报道,虽然中简科技已过会,但发审委集会仍提出了“是否存正在进犯他人专利权或其他学问产权的状况,是否存正在与主旨本事、主旨职员相干的纠葛或潜正在纠葛”的问询,央浼保荐代表人证据核查凭据、历程,并楬橥鲜明核查偏见。

  中简科技正在招股书中也坦诚,固然公司汗青上主贸易务未爆发坏账的状况,但高占比的应收账款有可以会对公司节余和资金景况变成以下倒霉影响:

  若异日公司产物订价因上述状况举行调节、原有定型产物德使扩展和新产物定型行使不够以抵消价值分歧的影响时,将会影响公司的节余秤谌,从而给公司经贸易绩带来必然影响。

  据财经网报道,中简科技可以正在航天范围筹备得顺风顺水,得益于其优质的碳纤维产物。此中的主旨本事之一“用于高机能碳纤维造备的聚丙烯腈纺丝液的合成工艺”并非公司自立研发,而是来自山西煤化所。另表,公司的本事团队主旨成员均来自山西煤化所。据中简科技先容,其正在受让得到的山西煤化所“干喷湿纺高机能CCF-3造备本事”根蒂上,通过9年自立研发和本事革新,操纵了优秀的碳纤维造备主旨本事。

  据京达财经报道,中简科技财政数据前后区别等。其一,招股书披露,中简科技正在2016年向前五大供应商采购金额合计为1858.95万元,占当期采购总额的比重为76.79%,由此筹算采购总额为2420.82万元,对应含税采购总额也不会逾越2832.36万元。但正在中简科技当年财政报表中显示,现金流量表中“置备商品、接收劳务支出的现金”科目2016年支拨金额高达3495.54万元、明显高于同期采购总额对应的资金支出需求。正在此根蒂上,公司的应付单子2016岁终余额高达2608.3万元,而正在2015年还没有应付单子余额。莫非公司存正在无切实交易根蒂的单子支入手脚?

  2008年4月,遵循科技部以企业为本事革新主体的相干计谋央浼,为推动科技成效转化,山西煤化所将“干喷湿纺高机能CCF-3(T700)造备本事”让与给中简科技。举动让与要求之一,指派杨永岗和温月芳为主的本事团队至中简科技任职。尔后,杨永岗放弃高薪和出国的机遇,携带研发团队来到江苏常州国度高新区创业,引进民营资金协同组筑了中简科技,并开启了我国T700级以上碳纤维悉数国产化的经过。

  据和讯网报道,中简科技汗青上存正在多次股权变更。2015年2月,浙江中理将其所持刊行人4117.65万元出资以0.85元/注册资金的价值让与给华泰投资;同年6月,巨凝创投将其所持刊行人2759.25万元出资以1.16元/注册资金的价值让与给袁怀东和施秋芳;同年6月,刊行人引入新股东博驰投资;同年7月,刊行人引入新股东涌泉投资,并由部门股东以3元/注册资金的价值增资。发审委央浼披露历次股权变更的来源、订价凭据及公道性,是否存正在规避股东人数不得逾越200人划定的状况。

  据领会,举动中简科技主旨本事之一的“用于高机能碳纤维造备的聚丙烯腈纺丝液的合成工艺”,并非公司自立研发,而是来自山西煤化所。

  上述知恋人士及那位不肯署名的专家均以为,中简科技目前主打产物ZT7所采用的纺丝工艺是湿法工艺。

  中简科技拟于深交所创业板上市,公然垦行股票数目为4000万股,召募资金2.34亿元,用于1000吨/年国产T700级碳纤维扩筑项目。中简科技上市保荐机构为光大证券。

  据北京化工大学教导徐樑华先容,我国拥有批量出产才干的碳纤维企业,其基础纺丝工艺道途有两种,一种是干喷湿纺工艺(简称“干湿法工艺”),另一种是湿喷湿纺工艺(简称“湿法工艺”)。“纺丝工艺是碳纤维出产的主旨本事之一,”徐樑华夸大,“正在一条出产线上不行以杀青既采用湿法工艺又采用干湿法工艺。”

  但是,截至招股仿单缔结日(2017年8月18日),中简科技正正在举行干喷湿纺工艺开垦,正处于研发调试阶段,未造成出产才干。

  其三,遵循招股书第126页披露,中简科技2016年和2017年上半年的产物产销率均不够100%,此中2016年产销差达926.66千克、2017年上半年的产销差则为2007.84千克,合计2900多千克产造品的新增库存,相当于2017年上半年现实产物销量23859.03千克的相称之一以上。但与此同时,遵循招股书第242页披露,中简科技2015岁终的库存商品与发出商品余额之和,合计为1300万元以上,而到2017年上半岁终却尚不够650万元。遵循招股书披露“申诉期内,公司要紧产物出售价值未爆发改观”,同时2017年上半年要紧原资料采购价值并未显露昭彰的同比降低,正在此根蒂上公司2017年上半年毛利率高达74.29%,比拟2016年的67.94%昭彰提拔。没有任何昭彰利好之下,如许高的毛利率又是从何而来?

  对此,发审委央浼披露历次股权变更的来源、订价凭据及公道性,是否存正在规避股东人数不得逾越200人划定的状况。并央浼填补披露各股东与刊行人及相干主体之间是否存正在对赌公约或相仿支配。

  2014年至2017年1-6月,中简科技主贸易务毛利率别离为49.60%、65.92%、67.85%、74.27%。与同业业公司光威复材和恒神股份比拟,2016年度公司毛利率均高于上述两公司。2016年,光威复材和恒神股份毛利率别离为60.99%和-40.78%。

  中简科技表现,公司出产的高机能碳纤维已通过航空航天型号验证,成为了国内大型航空航天企业集团的要紧供应商。公司与要紧客户造成了亲近配合的战术合营相闭,且这些客户对公司产物拥有较高依赖性。

  温月芳,女,1965年12月生,卒业于山西煤化所,博士学历,教导,中国国籍,无境表好久居留权。1988年7月至1991年8月正在太原江阳化工场职业;1991年9月至1994年3月就读南京理工大学并获取硕士学位;1994年4月至2011年3月正在山西煤化所从事咨询职业及研习,并于2009年4月获博士学位。2011年4月至2016年7月,正在浙江大学化学工程与生物工程学院负担教导职务,聘正在教学科研并重岗。2016年7月,收拾缴薪留职手续。2008年4月至2015年9月任中简有限董事、副总司理、总工程师;2015年9月至今,任中简科技董事、副总司理、总工程师。长久从事聚丙烯腈(PAN)基碳纤维的科研和出产职业,正在鞭策国产碳纤维高机能化和低本钱化经过方面做出了鲜有功劳的职业。举动课题控造人或本事控造人曾承当了科技部、中科院、国度发改委等部委的多项科研项目。

  杨永岗,男,1967年4月生,卒业于山西煤化所,博士学历,中国国籍,无境表好久居留权,中国复合资料协会常务理事,常州市第十六届人大代表。1989年至1997年7月正在山西煤化所职业研习,时期得到博士学位;1997年8月至2015年12月任山西煤化所副咨询员、咨询员、博士生导师、炭资料核心尝试室副主任、碳纤维造备本事国度工程尝试室副主任;2008年4月至2015年9月任中简有限董事、总司理,2015年9月至今,任中简科技董事长、总司理。杨永岗长久从事高机能聚丙烯腈基和粘胶基碳纤维及其复合资料的咨询,举动项目控造人曾承当或达成国度“863项目”5项、“973项目”2项及中科院、国度发改委和科技部等部委的科研项目十余项。先后得到和入选“科技部核心范围革新团队”、江苏省“革新创业方案”、江苏省“双创人才”、中组部第二批“万人方案”(国度科技革新领武士才)、“2016中国科学年度信息人物”、“江苏筑设越过奉献奖-本事革新领武士才”等。

  一位深耕碳纤维行业多年并领会底细的人士向记者泄漏,中简科技而今正在产的湿法T700工艺的碳纤维产物涉嫌进犯北京化工大学的专利,正在研的干湿法工艺碳纤维与中科院和中复神鹰的主旨本事权属存正在庞大争议。

  与同业业公司光威复材和恒神股份比拟,2016年度公司毛利率均高于上述两公司。2016年,光威复材和恒神股份毛利率别离为60.99%和-40.78%。

  中简科技表现,公司目前要紧客户为国内大型航空航天企业集团。因要紧客户与军方收入结算周期较长,故与公司出售金钱结算周期相应拉长,各期出售商品、供给劳务收到的现金普通会幼于当期贸易收入。

  中国经济网编者按:3月26日,中简科技股份有限公司(以下简称“中简科技”)首发申请获通过。中简科技拟于深交所创业板上市,保荐机构为光大证券,拟刊行股票数目不逾越4000万股,方案召募资金2.34亿元,用于1000吨/年国产T700级碳纤维扩筑项目。

  申诉期内,中简科技筹备举动爆发的现金流量净额别离为-713.11万元、3963.69万元、2665.67万元、4807.25万元。

  中简科技表现,公司毛利率秤谌逐年抬高,要紧系军品订单大幅补充,正在出售价值相对褂讪的状况下,跟着产量的抬高,单元产物本钱低落,导致碳纤维及织物毛利率明显上升。

  2017年上半年,中简科技应收账款超贸易收入。2014年至2017年6月30日,中简科技应收账款余额别离为5425.28万元、9317.17万元、1.12亿元和1.04亿元,占当期贸易收入的比例别离为89.98%、68.39%、74.29%和145.18%,占斗劲大。

  中简科技客户荟萃度高。申诉期内,公司2014年至2017年1-6月向前五名客户(属于统一统造人统造的客户团结列示)的合计出售金额占当期贸易收入的比例别离为99.45%、99.32%、99.99%和99.94%。

  其三,中简科技2016年、2017年上半年合计2900多千克产造品的新增库存,相当于2017年上半年现实产物销量23859.03千克的相称之一以上。2015岁终的库存商品与发出商品余额之和,合计为1300万元以上,而到2017年上半岁终却尚不够650万元。同时2017年上半年要紧原资料采购价值并未显露昭彰的同比降低,正在此根蒂上公司2017年上半年毛利率高达74.29%,比拟2016年的67.94%昭彰提拔。没有任何昭彰利好之下,如许高的毛利率又是从何而来?

  能够说,没有山西煤化所的本事和职员救援,就没有即日的中简科技。由此,山西煤化所将本事让与给中简科技,并向中简科技派驻本事职员的动因及历程也就尤为紧要。

  申诉期内,中简科技筹备举动爆发的现金流量净额别离为-713.11万元、3963.69万元、2665.67万元、4807.25万元。

  据财经网报道,中简科技主旨本事之一“用于高机能碳纤维造备的聚丙烯腈纺丝液的合成工艺”并非公司自立研发,而是来自山西煤化所。举动让与要求之一,指派杨永岗和温月芳为主的本事团队至中简科技任职。这也带来一个题目,杨永岗和温月芳长久同时正在山西煤化所和中简科技兼职,两人有违反“竞业禁止条件”的嫌疑。

  其二,固然中简科技要紧客户中以军品客户为主,无需披露客户完全部队番号,然则招股书中以区别字母摆列对要紧客户举行了分别。招股仿单第239页披露,2017年上半岁终对客户M的应收账款余额为2305.91万元,而正在2016岁终对该客户的应收账款余额还仅为423.99万元,对应着2017年上半年应收账款余额净补充了1881.92万元。然则中简科技正在2017年上半年出售了973.6万元碳纤维和625.57万元炭纤维织物,合计出售额尚不够1600万元。2017年上半年的出售额还没有补充的应收账款额多?

  “中简科技正在招股仿单中对主旨本事及其权属争议的披露采用‘文字游戏’举行狡饰,其手脚涉嫌虚伪纪录、误导性陈述和庞大脱漏。”该人士称。

  中简科技称,筹备举动爆发的现金流量净额与净利润的差额均为负值,要紧系与要紧客户出售金钱结算周期较长所致。

  中简科技现实统造人杨永岗和温月芳一经通过浙江中理对公司践诺统造,2011年5月至2015年4月,浙江中理为公司第一大股东,已于2015年6月4日刊出完毕。

  中简科技筹备举动爆发的现金流量净额毗连三年低于净利润。2014年至2016年筹备举动爆发的现金流量净额与净利润的差额均为负值,别离为-1984.28万元、-716.02万元、-3318.22万元。

  中简科技称,2016年及2017年1-6月公司产物均匀出售单价较以前年度有所低落,要紧是公司为航空航天客户新研型号产物供给的少量新招牌产物出售单价低于原有招牌产物所致,原有招牌产物出售价值未爆发改观,从而拉低了均匀出售单价。公司主贸易务收入的拉长要紧开头于产物销量的拉长。

  招股书指挥,假如现有客户需求受国度国防计谋改观而大幅降低,则较高的客户荟萃度将对公司的筹备爆发必然影响。

  中简科技正在研产物的干湿法工艺是否申请过相干专利,与中复神鹰有何相闭?中简科技招股仿单中并未显示相干消息。

  其二,2017年上半岁终中简科技对客户M的应收账款余额为2305.91万元,而正在2016岁终对该客户的应收账款余额还仅为423.99万元,对应着2017年上半年应收账款余额净补充了1881.92万元。然则中简科技正在2017年上半年出售了973.6万元碳纤维和625.57万元炭纤维织物,合计出售额尚不够1600万元。2017年上半年的出售额还没有补充的应收账款额多?

  中简科技客户荟萃度高。申诉期内,公司2014年至2017年1-6月向前五名客户(属于统一统造人统造的客户团结列示)的合计出售金额占当期贸易收入的比例别离为99.45%、99.32%、99.99%和99.94%。

  T700级碳纤维湿法纺丝工艺本事则另有所属。公然材料显示,威海拓展纤维有限公司2006年和北京化工大学协同承当国度863方案“湿法纺丝造备CCF-3(高于T700级)型碳纤维工程化本事”开垦项目,拓展公司正在北京化工大学的本事救援下,已造成掩盖T300\T700\T800\T1000\M40J\M55J等系列产物,并所有已申请授权相干发现专利,造成完全碳纤维湿法成型自立学问产权体例,并均正在拓展公司杀青了家产化出产。

  据和讯网报道,中简科技汗青上存正在多次股权变更。2015年2月,浙江中理将其所持刊行人4117.65万元出资以0.85元/注册资金的价值让与给华泰投资;同年6月,巨凝创投将其所持刊行人2759.25万元出资以1.16元/注册资金的价值让与给袁怀东和施秋芳;同年6月,刊行人引入新股东博驰投资;同年7月,刊行人引入新股东涌泉投资,并由部门股东以3元/注册资金的价值增资。

  中简科技目前正在产产物采用湿法T700工艺,正在研产物则采用干湿法工艺。据记者领会,中复神鹰是国内少数可以公然碳纤维造备本事学问产权的企业之一。材料显示,2017年中复神鹰碳纤维造备本事得到国度科技进取一等奖,该本事采用的是干湿法造备工艺。

  吊诡的是,中简科技却自称2011年筑成了国内第一条十足自立学问产权的T700级碳纤维工程化出产线。

  中简科技要紧从事高机能碳纤维及相干产物研发、出产、出售和本事办事。申诉期内,中简科技的主贸易务收入要紧来自于碳纤维及碳纤维织物的出售。

  中简科技产物要紧出售给国内航空航天范围所属企业,出售价值遵循国度计委、财务部、总咨询部、国防科工委结合协议的《军品价值打点设施》选用审价格式确定,价值核定后,除因国度计谋性调价,军品所需表购件、原资料价值大幅上涨以及军品订货量改观较大等成分影响表,必然刻期内产物价值维持褂讪。

  中简科技称,公司应收账款余额占斗劲大约紧与航空航天行业的特征相闭。因为航空航天配备的家产链较长,货款结算轨范纷乱、周期相对较长,导致公司的应收账款拥有接纳周期相对较长、期末金额较大的特征。

  中简科技筹备举动爆发的现金流量净额毗连三年低于净利润。2014年至2016年筹备举动爆发的现金流量净额与净利润的差额均为负值,别离为-1984.28万元、-716.02万元、-3318.22万元。

  此中,三毛纺织举动要紧倡始人之一,正在2012年12月前共有37名股东,范银良持股比例为51%,后经多次让与。到2017年3月,三毛纺织的多名股东将股份让与给范银良,范银良的持股比例上升为85%,股东人数也变为10人。

  关于毛利率高于同业业公司,中简科技称要紧有两方面来源:一方面,公司以出售军品为主,军品表示角逐门槛高、附加值上等特征,比拟充溢角逐的民用商场,毛利率偏高;另一方面,公司的产能使用率较高,出产本钱中固定本钱摊薄效应昭彰,单元出产本钱较低,而光威复材和恒神股份的固定资产参加较大,产能使用率较低,对其毛利率的影响较大。综上所述,公司比拟同业业公司拥有较好的节余才干。

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